Η ΑΙ στην υπηρεσία των φοροελεγκτών

Με τον χρόνο να μετρά αντίστροφα για τη λήξη του έτους, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) επιταχύνει τις μαζικές διασταυρώσεις για την αποκάλυψη αδήλωτων εισοδημάτων και μαύρου χρήματος, με τη χρήση τεχνητής νοημοσύνης και τη βοήθεια μιας σειράς από εργαλεία που διευκολύνουν τις διαδικασίες ελέγχου. Η ανάλυση μεγάλων δεδομένων, η άντληση στοιχείων από ψηφιακά συστήματα τιμολόγησης, η συγκριτική αξιολόγηση και το σκανάρισμα κάθε διαθέσιμου στοιχείου στο Διαδίκτυο και τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης συμβάλλουν καθοριστικά στο έργο των ελεγκτών.

Διασταυρώσεις

Ταυτόχρονα, τα στελέχη της ΑΑΔΕ τρέχουν διασταυρώσεις με βάση τα εισοδήματα που δηλώθηκαν στις φετινές φορολογικές δηλώσεις, με στόχο τον εντοπισμό εισοδημάτων που δεν έχουν δηλωθεί στην εφορία από βραχυχρόνιες μισθώσεις, αναδρομικές αποδοχές, εισοδήματα από το εξωτερικό και εισοδήματα από ακίνητα.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνουν οι ελεγκτές και στις διασταυρώσεις των τραπεζικών καταθέσεων με τη χρήση του νέου λογισμικού, το οποίο φέρει το όνομα «Ειδικό Λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας». Το λογισμικό αυτό επιτρέπει στους φοροελεγκτές να εισέρχονται στους τραπεζικούς λογαριασμούς και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια και να λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους: από τα κινητά περιουσιακά στοιχεία (κοσμήματα, πολύτιμους λίθους, πλάκες χρυσού κ.λπ.) και τα ρευστά διαθέσιμα που έχουν ασφαλιστεί σε θυρίδες τραπεζών, μέχρι τις πάσης φύσεως συναλλαγές μέσω «πλαστικού χρήματος» και τις κινήσεις για αποπληρωμές δανείων (καταναλωτικών, στεγαστικών, επιχειρηματικών).

Ποιοι βρίσκονται στο στόχαστρο

Αναλυτικά, οι διασταυρώσεις που τρέχουν αυτή τη στιγμή από την εφορία είναι:

Διασταυρώσεις για συμμόρφωση του προβλεπόμενου αριθμού καταχώρισης ακινήτου σύμφωνα με το πρωτόκολλο συνεργασίας της ΑΑΔΕ με πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης για το 2023.
Τραπεζικές καταθέσεις. Το BankApp, που δέχεται προς το παρόν στοιχεία από τις τέσσερις συστημικές τράπεζες, μπορεί να τρέξει διασταυρώσεις και ελέγχους σε χρόνο-ρεκόρ: τραπεζικούς λογαριασμούς, εμβάσματα, καταθέσεις, χορηγήσεις, θυρίδες, πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες, ακόμα και «ηλεκτρονικά πορτοφόλια».
Διασταύρωση δηλωθέντων ακαθαρίστων εσόδων ξενοδοχείων με στοιχεία εσόδων από συναλλαγές τους με την πλατφόρμα Booking για το φορολογικό έτος 2022. Στο στόχαστρο των ελεγκτών βρίσκονται ήδη ξενοδοχεία, τα οποία ερευνώνται ως προς τη δηλούμενη πληρότητα και τις τιμές διανυκτέρευσης με βάση τα στοιχεία που εμφανίζονται στο Booking.com.
Διασταύρωση φόρου μισθωτών υπηρεσιών. Πραγματοποιούνται αυτόματες διασταυρώσεις των δηλώσεων που υποβάλλουν οι επιχειρήσεις σε εφορία και ΕΦΚΑ. Με την αντιπαραβολή των δηλώσεων Φόρου Μισθωτών Υπηρεσιών και των Αναλυτικών Περιοδικών Δηλώσεων (ΑΠΔ), η ΑΑΔΕ επιδιώκει να εντοπίσει επιχειρήσεις οι οποίες δηλώνουν διαφορετικά στοιχεία στην εφορία και άλλα στον ΕΦΚΑ.
Διασταύρωση των φορολογητέων εκροών για τον εντοπισμό φορολογουμένων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν επιχειρηματική δραστηριότητα.
Διασταύρωση των εισερχόμενων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας για μισθούς, συντάξεις, διοικητικές αμοιβές και εισόδημα από ακίνητα, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος. Η φορολογική διοίκηση έχει λάβει τα στοιχεία στο πλαίσιο της συμφωνίας για αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών από τις συνεργαζόμενες χώρες για Έλληνες πολίτες που διαθέτουν περιουσία στο εξωτερικό. Η συμφωνία αυτή προβλέπει ότι τόσο η Ελλάδα όσο και οι 120 περίπου συνεργαζόμενες χώρες λαμβάνουν από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της επικράτειάς τους, σε ετήσια βάση, χρηματοοικονομικές πληροφορίες σχετικά με όλους τους δηλωτέους λογαριασμούς αλλοδαπών συμφερόντων.
Διασταύρωση για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων φόρου εισοδήματος για πρόσθετες αποδοχές. Για τα φορολογικά έτη 2017 και 2018, μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων υποβλήθηκαν 66.008 τροποποιητικές ή/και αρχικές δηλώσεις για πρόσθετες αναδρομικές αποδοχές και το συνολικό ποσό βεβαίωσης φόρου ανήλθε σε 15,5 εκατ. ευρώ.

Πηγή: imerisia.gr