Οι δέκα κατηγορίες φορολογουμένων που μπαίνουν στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ – Οι έλεγχοι που ξεκινούν με τη χρήση της τεχνητής νοημοσύνης

Ιδιαίτερο βάρος δίνεται  σε όσους έχουν εισοδήματα ή καταθέσεις στο εξωτερικό

Σε σαρωτικό έλεγχο εισοδημάτων που προέρχονται από διάφορες πηγές ετοιμάζεται να προχωρήσει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, με στόχο την πάταξη της φοροδιαφυγής και την ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης. Στο στόχαστρο μπαίνουν συνολικά δέκα κατηγορίες φορολογουμένων, μεταξύ των οποίων εργαζόμενοι και συνταξιούχοι με αδήλωτα αναδρομικά, καταθέτες, όσοι έχουν εισοδήματα από το εξωτερικό, ιδιοκτήτες με αδήλωτα ενοίκια, βραχυχρόνιες μισθώσεις, ιδιοκτήτες ακινήτων αλλά και φορολογούμενοι  με μεγάλες δαπάνες και χαμηλά εισοδήματα.  

Οι διασταυρώσεις που θα πραγματοποιηθούν με τη χρήση εργαλείων  τεχνητής νοημοσύνης και μηχανικής μάθησης αλλά και την αξιοποίηση δεδομένων από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές, στοχεύουν στον εντοπισμό παραβατικών συμπεριφορών και εκτεταμένης φοροδιαφυγής.Η φορολογική διοίκηση  θα αξιοποιήσει τραπεζικά δεδομένα, αποδείξεις, δηλώσεις εισοδήματος, στοιχεία από POS,πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης, ασφαλιστικά ταμεία, μεταβιβάσεις ακινήτων και πληροφορίες από το εξωτερικό προκειμένου να διαπιστωθεί εάν αυτά που δηλώνουν  οι φορολογούμενοι στην εφορία ταιριάζουν με την πραγματική οικονομική τους εικόνα και δραστηριότητα. Συγκεκριμένα στο στόχαστρο της εφορίας μπαίνουν:

Εργαζόμενοι και συνταξιούχοι με αδήλωτα αναδρομικά

Μία από τις βασικές κατηγορίες που ελέγχονται είναι οι εργαζόμενοι και οι συνταξιούχοι που έλαβαν αναδρομικά ποσά, αλλά δεν τα δήλωσαν σωστά ή δεν τα δήλωσαν καθόλου. Τα αναδρομικά μπορεί να αφορούν μισθούς, συντάξεις, επιδόματα ή άλλες αποδοχές προηγούμενων ετών. Η εφορία μπορεί να συγκρίνει τα στοιχεία που έχουν σταλεί από εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία και δημόσιους φορείς με τις φορολογικές δηλώσεις των δικαιούχων.

Φορολογούμενοι με εισοδήματα από το εξωτερικό

Ιδιαίτερο βάρος δίνεται  σε όσους έχουν εισοδήματα ή καταθέσεις στο εξωτερικό. Η ΑΑΔΕ λαμβάνει πληροφορίες μέσω διεθνών ανταλλαγών δεδομένων και μπορεί να συγκρίνει τα στοιχεία αυτά με τις ελληνικές φορολογικές δηλώσεις. Αν ένας φορολογούμενος έχει τόκους, μερίσματα, εισόδημα από εργασία, επενδύσεις ή λογαριασμούς σε άλλη χώρα, η εφορία μπορεί να το δει μέσα από τα συστήματα ανταλλαγής πληροφοριών.

Αδήλωτα ενοίκια

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΑΚΟΜΗ

«Ζεστό» χρήμα στους λογαριασμούς 58.000 δικαιούχων

Μεγάλο μέρος των διασταυρώσεων αφορά τα ενοίκια. Η εφορία ελέγχει αν τα ενοίκια που εισπράττουν οι ιδιοκτήτες έχουν δηλωθεί σωστά στο έντυπο Ε2 και στη φορολογική δήλωση. Τα ηλεκτρονικά μισθωτήρια δίνουν πλέον μια καθαρή εικόνα για το ποιος νοικιάζει τι, σε ποιον και με ποιο ποσό.

Τραπεζικές καταθέσεις

Οι  διασταυρώσεις των τραπεζικών καταθέσεων  έχουν γίνει πιο εύκολες με τη χρήση του Ειδικού Λογισμικού Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας το οποίο επιτρέπει στους φοροελεγκτές να εισέρχονται στους τραπεζικούς λογαριασμούς και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια (e-wallet) και να λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους.  Παράλληλα, αξιοποιούνται πληροφορίες για περιουσιακά στοιχεία, δαπάνες και συναλλαγές, δημιουργώντας έναν  πλήρη  φάκελο για κάθε φορολογούμενο.

Βραχυχρόνιες μισθώσεις

Η ΑΑΔΕ θα  συγκρίνει τα στοιχεία που αποστέλλουν οι πλατφόρμες βραχυχρόνιων μισθώσεων  με τα ποσά που δηλώνουν οι ιδιοκτήτες ή οι διαχειριστές ακινήτων.  Στόχος να διαπιστωθεί εάν τα ποσά που έχουν δηλωθεί ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα και εάν με βάση τα στοιχεία αυτά πληρώνονται οι φόροι στο Δημόσιο.

Μεταβιβάσεις ακινήτων, δωρεές και γονικές παροχές

Οι διασταυρώσεις της εφορίας για μεταβιβάσεις   έχουν αυτοματοποιηθεί πλήρως μέσω του συστήματος myPROPERTY και των ηλεκτρονικών ελέγχων στοχεύοντας στον εντοπισμό αδήλωτων κεφαλαίων.

Η εφορία εξετάζει αν οι αξίες έχουν δηλωθεί σωστά, αν έχουν πληρωθεί οι φόροι που αναλογούν και αν υπάρχουν υποθέσεις που πλησιάζουν στο όριο της παραγραφής. Προτεραιότητα δίνεται στις υποθέσεις που πρόκειται να παραγραφούν.

Επιχειρήσεις με αποκλίσεις σε POS, ταμειακές

Από τις σημαντικότερες κατηγορίες  ελέγχων  είναι αυτές που πραγματοποιούνται σε επιχειρήσεις .Η διασύνδεση POS και ταμειακών μηχανών δίνει στην εφορία τη δυνατότητα να βλέπει αν μια πληρωμή με κάρτα συνοδεύεται από την αντίστοιχη απόδειξη. Αν μια επιχείρηση εισπράττει χρήματα μέσω POS, αλλά δεν εκδίδει την ανάλογη απόδειξη, η απόκλιση μπορεί να εντοπιστεί γρήγορα.

Φορολογούμενοι με μεγάλες δαπάνες και χαμηλά εισοδήματα

Μεγάλη βαρύτητα δίνεται  στη σχέση ανάμεσα στα δηλωθέντα εισοδήματα και στις δαπάνες των φορολογουμένων .Αν κάποιος δηλώνει πολύ χαμηλό εισόδημα, αλλά εμφανίζει μεγάλες δαπάνες με κάρτες, ακριβά αυτοκίνητα, αγορές ακινήτων ή μεγάλες τραπεζικές κινήσεις, τότε στην ΑΑΔΕ χτυπά κόκκινος συναγερμός.

Επιχειρήσεις που δεν αποδίδουν Φόρο Μισθωτών Υπηρεσιών

Η διασταύρωση των αρχείων του Taxisnet με τα στοιχεία του ΕΦΚΑ αποτελεί ένα σημαντικό εργαλείο για τον εντοπισμό επιχειρήσεων που απασχολούν προσωπικό, αλλά δεν υποβάλλουν τις προβλεπόμενες φορολογικές δηλώσεις ή δεν αποδίδουν τον Φόρο Μισθωτών Υπηρεσιών.

Κάτοχοι  ψηφιακών περιουσιακών  στοιχείων

Η εφορία ενδιαφέρεται για κέρδη από αγοραπωλησίες ψηφιακών νομισμάτων, μεταφορές χρημάτων προς και από ανταλλακτήρια και γενικότερα για εισοδήματα που δεν έχουν δηλωθεί .Οι έλεγχοι  μπορούν να εντοπίζουν κινήσεις από τραπεζικούς λογαριασμούς προς πλατφόρμες crypto ή επιστροφές χρημάτων από αυτές.

capital.gr