BANCAPP: Τι δείχνουν οι έλεγχοι του «υπερόπλου» της εφορίας που σαρώνει τους τραπεζικούς λογαριασμούς

Το εργαλείο BANCAPP διευκολύνει τους φορολογικούς ελέγχους

Η εφορία σαρώνει τους τραπεζικούς λογαριασμούς με τη χρήση του BANCAPP με τα αποτελέσματά του να είναι σημαντικά.

Στο στόχαστρο των φορολογικών αρχών έχουν μπει  εδώ και ένα χρόνο εκατοντάδες τραπεζικοί λογαριασμοί φυσικών και νομικών προσώπων καθώς με τη χρήση του “Συστήματος Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας” “σκανάρονται” όλες  οι  κινήσεις τους.

Το συγκεκριμένο υπερόπλο που διαθέτει η ΑΑΔΕ  παρακολουθεί και ελέγχει τις τραπεζικές καταθέσεις και ταυτόχρονα τις συσχετίζει με τα εισοδήματα των φορολογουμένων που ελέγχονται επιταχύνοντας τη διαδικασία του ελέγχου και προσδιορίζοντας την φορολογητέα ύλη κατ’ έτος, για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ.

Ήδη έχουν ανοίξει και ολοκληρωθεί οι έλεγχοι σε περισσότερους από χίλιους τραπεζικούς λογαριασμούς φορολογούμενων για τους οποίους είχε  εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS  καθώς υπήρχαν υποψίες για φοροδιαφυγή  και ξέπλυμα μαύρου χρήματος.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΑΚΟΜΗ

Ηράκλειο: Τροχαίο ατύχημα με τραυματισμό γυναίκας στον δρόμο προς Χάρακα

Tα ευρήματα  είναι εντυπωσιακά καθώς αποκαλύπτουν  αρκετές περιπτώσεις φορολογουμένων με ετήσια εισοδήματα ακόμα και κάτω των 10.000 ευρώ οι οποίοι εμφανίζονται  να διαθέτουν πλούσιες τραπεζικές καταθέσεις. Σε όσες περιπτώσεις βρεθούν  καταθέσεις ή άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία, η αξία των οποίων είναι υψηλότερη από τα δηλωθέντα εισοδήματα θα επιβληθεί φόρος 33% επί της διαφοράς. Εάν συνυπολογιστούν και τα αναλογούντα πρόστιμα και οι προσαυξήσεις, το συνολικό ποσό που καλείται να πληρώσει ο ελεγχόμενος είναι συνήθως άνω του 50% του ποσού, που θεωρείται “προσαύξηση περιουσίας”. Σε περίπτωση διαπίστωσης προσαύξησης, η προσαύξηση αυτή δεν υπόκειται σε φορολογία, εφόσον ο φορολογούμενος αποδείξει την πραγματική πηγή αυτής, καθώς επίσης και ότι αυτή είτε έχει υπαχθεί σε νόμιμη φορολογία, είτε απαλλάσσεται από τον φόρο σύμφωνα με ειδικές διατάξεις.

Το εργαλείο BANCAPP

Το νέο εργαλείο αυτοματοποίησε τη διαδικασία παροχής στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν σε ελεγχόμενα φυσικά και νομικά πρόσωπα με αποτέλεσμα να διευκολύνονται οι φορολογικοί έλεγχοι, καθώς η εφορία εντοπίζει άμεσα τυχόν δυσαναλογία μεταξύ των δηλώσεων φόρου εισοδήματος των προηγούμενων ετών, με την κίνηση των τραπεζικών λογαριασμών του ελεγχόμενου την ίδια περίοδο και αναλόγως βεβαιώνει φόρους, πρόστιμα και προσαυξήσεις.

Μέσω του BANCAPP συλλέγονται και αξιοποιούνται τα δεδομένα του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. Ο έλεγχος αφορά τόσο σε καταθέσεις, ρέπος, ασφαλιστικά προϊόντα, παράγωγα, μετοχές όσο και σε δάνεια και σε θυρίδες.
Τα βασικά του χαρακτηριστικά είναι τα ακόλουθα:

Δεν υπάρχει τραπεζικό και επαγγελματικό απόρρητο έναντι του  BANCAPP. Τα αιτήματα άρσης αφορούν σε κάθε στοιχείο και πληροφορία για φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα που τηρούνται στα πιστωτικά ιδρύματα.

Για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης της άρσης του τραπεζικού απορρήτου που προβλέπονται για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, με ευθύνη του Προϊσταμένου της εκάστοτε υπηρεσίας.

Για τη δημιουργία και υποβολή αιτήματος είναι απαραίτητη η γνώση και συμπλήρωση του Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) του φυσικού ή νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας για το οποίο πραγματοποιείται η άρση του τραπεζικού απορρήτου.

Κάθε αίτημα, πρέπει να περιλαμβάνει επιπλέον πρόσθετα Στοιχεία Μητρώου που αφορούν στο φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα για το οποίο υποβάλλεται το αίτημα (Ονοματεπώνυμο, Επωνυμία) και το ημερολογιακό διάστημα ελέγχου.

Τα στοιχεία και οι πληροφορίες που διαβιβάζονται από τα πιστωτικά ιδρύματα στην ΑΑΔΕ, δύναται να ανατρέχουν στην τελευταία δεκαετία από την ημερομηνία υποβολής κάθε αιτήματος παροχής πληροφοριών προς το BANCAPP.

Οι τράπεζες υποχρεούνται να απαντήσουν και να αποστείλουν τα στοιχεία εντός δύο   εργάσιμων ημερών, με εξαίρεση στις περιπτώσεις που το αίτημα καταλαμβάνει ελεγχόμενο διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών οπότε και η αποστολή των αιτούμενων αρχείων διενεργείται εντός πέντε   εργάσιμων ημερών.

Ποια  στοιχεία στέλνουν οι τράπεζες

Οι τράπεζες κοινοποιούν στην ΑΑΔΕ στοιχεία για τις ακόλουθες κατηγορίες:
Αδιευκρίνιστο (όταν δεν υπάρχει δυνατότητα ακριβούς κατηγορίας κατάταξης)
Καταθετικός λογαριασμός πρώτης ζήτησης
Καταθετικός προθεσμιακός λογαριασμός
Χορηγητικός λογαριασμός
Επενδυτικός λογαριασμός
Άλλος λογαριασμός
Πιστωτική Κάρτα
Τραπεζική Θυρίδα
Λογαριασμός Πληρωμών
Προπληρωμένη κάρτα (prepaid)
Ηλεκτρονικό πορτοφόλι.

Πηγή: capital.gr